'자금시재 및 정산서'는 일정 기간 동안 현금, 보통예금을 포함한 자금의 변동과 거래에 따른 수익과 비용을 회계를 모르는 사람들도 쉽게 알 수 있도록 표시한 보고서이다.
보고서의 상단은 현금/보통예금을 기준으로 지정한 기간 동안 전시재와 입출금합계, 그리고 현시재를 보여준다. 현금/보통예금 외에 사용자가 지정한 두 가지 종류의 입출금장부 종류에 대한 시재를 함께 볼 수 있으므로 예를 들어 받을어음, 지급어음을 지정해 두면 현금/보통예금 외에 어음들의 시재현황을 함께 볼 수 있다.